【課程大綱】

第一節、2019年新稅制+新機遇+新風險+新思維

1、個稅改革對民營企業帶來的大數據風險不容忽視?

2、社保困境如何破局？

3、小微企業減稅大禮包，你搶到了嗎？

4、增值稅重大改革促制造業大發展?

5、從生產、生活服務業加計抵減政策看增值稅改革趨勢?

6、土地增值稅立法，劍指何方？

第二節、2019年對納稅人產生普遍影響的新稅收政策及運用規劃

1、補開17%、16%、11%、10%稅率藍字發票，稅收風險金三系統自動識別

2、國內旅客運輸服務進項稅抵扣新政，稅收風險表現有哪些

3、建筑業又出兩大利好政策，如何用？

4、企業所得稅預繳申報表一年兩變，利好房地產業

5、集團無償借款利息支出

6、被盜、丟失增值稅專用發票，增值稅、企業所得稅如何處理？

7、偶然所得個人所得稅稅收風險表現與管控

8、個人所得稅申報表，隱藏的稅收風險應知曉

9、新三板個稅政策終于明確了。

10、永續債、混合性投資，是債？是股？

11、養老、托育、家政業務多稅種優惠促新興產業

12、稅收優惠助力環境保護，資本關注商機無限

13、扶貧捐贈，增值稅和企業所得稅免征

14、單一投資基金核算PK所得整體核算？個人合伙人如何選擇？

15、資源稅立法

16、《納稅服務投訴管理辦法》 ，納稅人權益保護新舉措

第三節、如何做好企業所得稅匯算清繳工作

1、盡可能避免匯算清繳補交稅。

2、稅前扣除憑證風險自查自糾（證據鏈）

3、留存備查資料風險不容忽視（證據鏈）

4、稅會差異調整工作重細節

（1）懂政策知差異    

（2）臺賬    

（3）會計核算    

（4）申報表

5、企業所得稅的“預匯算”與稅負安排 

第四節、年終會計試決算與匯繳規劃防控與稅負安排

1、企業年度會計利潤和四季度利潤的規劃

2、年終會計試決算利潤額較大，如何規劃稅負？

3、年終會計試決算利潤額不足彌補5年前的虧損，如何統籌規劃？

4、年終會計試決算為虧損，如何統籌規劃？

5、企業造假虛高利潤多交的企業所得稅，能否申請退稅

6、集團母公司虧損，子公司盈利，如何統籌規劃集團整體稅負？

7、常虧不倒、常年微利企業，金三系統如何風險預警？

8、利潤突然暴增或暴跌，金三系統如何風險預警？

9、以前年度損益調整事項的規劃與處理

10、會計試決算環節，對高風險賬戶業務進行稅務風險防控

（1）應收賬款類賬戶的關注點與規劃

（2）應付賬款類賬戶的關注點與規劃

（3）營業外支出科目稅務機關關注的重點有哪些？

（4）資產損失稅務機關關注的重點有哪些？

11、預提費用、減值準備的運用與規劃

12、彌補虧損的要點與規劃

第五節、所得稅收入確認的規劃與風險防控

1、增值稅銷售額、會計收入額、增值稅發票開具金額與企業所得稅收入，四項收入的差異風險如何識別與應對？

2、自產貨物發放職工福利的企業所得稅？增值稅？個人所得稅？發票開具？會計核算？

3、自產貨物招待客戶的企業所得稅？增值稅？個人所得稅？發票開具？會計核算？

4、自產貨物用于業務宣傳時贈送他人，企業所得稅？增值稅？個人所得稅？發票開具？會計核算？

5、自產貨物無償捐贈災區或貧困地區，企業所得稅？增值稅？個人所得稅？發票開具？會計核算？

6、外購貨物發放職工福利，企業所得稅？增值稅？個人所得稅？發票開具？會計核算？

7、外購貨物用于交際應酬消費，企業所得稅？增值稅？發票開具？會計核算？個人所得稅？

8、外購貨物用于業務宣傳（禮品贈送），企業所得稅？增值稅？發票開具？會計核算？

9、外購貨物無償捐贈災區或貧困地區，企業所得稅？增值稅？發票開具？會計核算？

10、買一贈一促銷業務的會計核算、企業所得稅？增值稅？發票開具？會計核算？

11、商業折扣的會計核算、發票開具、增值稅和所得稅處理

12、銷售折讓的會計核算、發票開具、增值稅和所得稅處理

13、銷售退回的的會計核算、發票開具、增值稅和所得稅處理

14、實物返利、現金返利、提成的會計核算、發票開具、增值稅和所得稅處理

15、違約金收入的會計核算、發票開具、增值稅和所得稅處理

16、房地產公司預收款業務的會計核算、發票開具、增值稅和企業所得稅處理

17、建筑公司預收款業務的會計核算、發票開具、增值稅和企業所得稅處理

18、物業公司預收款業務的會計核算、發票開具、增值稅和企業所得稅處理

19、出租業務預收租金的會計核算、發票開具、增值稅和企業所得稅處理

20、商店取得預付卡充值業務的會計核算、發票開具、增值稅和企業所得稅處理

21、預收款方式銷售貨物的會計核算、發票開具、增值稅和企業所得稅處理

22、會員費的會計核算、發票開具、增值稅和企業所得稅處理

23、政府補助的 會計核算、發票開具、增值稅和所得稅處理

第六節、所得稅稅前扣除的規劃與風險防控

1、白條支出稅前扣除風險防控

2、無法補開發票支出，稅前扣除風險防控

3、滯后取得發票，稅前扣除風險防控

4、正式工工資費、臨時工工資、勞務派遣費、勞務報酬費、勞務費、人力資源服務費，六向類似費用的稅前扣除的規劃與風險防控

5、銷售傭金手續費與服務費、咨詢費合支出的會計核算、發票開具、增值稅和所得稅處理

6、差旅費的扣除憑證、增值稅和企業所得稅、個人所得稅的風險防控

7、私車公用、交通補貼的個人所得稅與企業所得稅處理

8、財務費用的規劃與稅務風險防控

（1）向銀行借款      

（2）關聯企業無償借款    

（3）向小貸公司借款      

（4）向自然人借款

（5）向股東借款      

（6）通借統還            

（7）甲公司借款，乙公司使用  

（8）混合性融資方式融資

（9）永續債方式融資

（10）分期付款方式購買設備

（11）融資性售后回租

9、資產損失稅前扣除規劃與風險防控第

七節、資產處理的稅務規劃與風險防控

1、固定資產一般折舊額的稅前扣除（無限期）

2、可以縮短折舊年限或者采取加速折舊的固定資產（無限期）

3、所有企業可以2年或3年折舊期的固定資產（無限期）

4、所有企業用于研發的儀器、設備（無限期）

5、全部制造業+信息傳輸+軟件和信息技術服務業的小微企業購入的用于研發的儀器、設備（無限期）

6、所有行業企業持有的單位價值不超過5000元的固定資產（無限期）

7、新購進設備、器具，單位價值不超過500萬元

8、折舊費用的稅、會差異調整

9、研發設備折舊費用的加計扣除稅會差異

10、折舊費用年度申報表填報A105000    

11、融資租入的固定資產，如何稅前扣除？

12、經營租賃方式租入固定資產，如何稅前扣除？

13、投資性房地產，成本模式，會計計提折舊，折舊方式稅前扣除

14、投資性房地產，公允價值模式，會計不計提折舊，稅法如何扣除？

15、固定資產的改建支出，如何稅前扣除？是否繳納房產稅？

16、固定資產的修理支出如何稅前扣除？是否繳納房產稅？

17、固定資產的裝修支出如何稅前扣除？是否繳納房產稅？如何籌劃房產稅？

18、無發票固定資產計提的折舊稅前扣除爭議及問題解決

第八節、現場問題答疑（如有紙質問題請提前打印或書寫工整）

【培訓對象】 

各單位總經理、財務(稅務)總監、財務(稅務)經理、會計等主管財稅工作者、各省市區縣稅務局、稅務所、會計所、律師所、財稅咨詢公司等相關工作人員  

【培訓時間】

  2019年11月21-22日（周六、周日），20日報到；

【培訓地點】

  浙江-杭州瑞來克斯酒店石祥店

【培訓費用】

培訓費：3980元/人；(含培訓、資料、會議室、增值稅專票、學習期間午餐及茶點等)。為了方便開具發票，培訓費須統一轉帳至組委會指定收款帳戶，并請將轉帳憑證及時郵件或微信至會務組。需要安排食宿的學員，需提前通知組委會安排訂房，晚餐及住宿費用自理。

聯系人：呂老師                                     郵箱：838702418@qq.com     
咨詢電話：13521212418（兼微信）      010-87875866(兼傳真)
注：1、此課程可提供企業內訓，內容可以根據企業的自身實際情況量身定做          
       2、杰聯咨詢（www.o55d.com），500強企業培訓、內訓、咨詢供應商