課程背景:

2017年財政部對《收入》、《政府補助》、《金融工具確認和計量》、《金融資產轉移》、《套期會計》、《租賃》、《債務重組》、《非貨幣性資產交換》等會計準則進行了重要的調整修訂，這對我國企業收入確認、投融資、資產管理等行為產生重要影響，對財稅人員職業判斷等提出更高的要求，企業如何在實際會計核算中更有效運用落地呢？與此同時，2019年4月，財政部發布《關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》，對解決執行企業會計準則的企業在財務報告編制中的實際問題，規范企業財務報表列報，提高會計信息質量具有重要的意義，并于2019年9月修訂合并財務報表格式（2019版），對會計核算與財務報表列報產生重要影響。此外，在當前稅改改革的大背景下，稅收政策頻繁發布，如何有效、及時處理會計準則與稅收政策的協調，在實際業務操作中尤為關鍵。

因此，杰聯咨詢特組織此次培訓，對新會計準則重難點問題、具體事務操作，以及涉稅協調等相關問題，進行詳細解讀、以及風險應對策略。

培訓對象：

財務總監、總會計師、高級財務管理人員、總賬負責人、財務經理、稅務經理、財務主管、金融機構從業人員、審計經理、審計主管、會計師.稅務師事務所從業人員；高校從事財務會計學、高級會計學教學的教師等。

培訓時間：2019年11月19日-20日（18日全天報到）

培訓地點：北京

報名咨詢：呂老師13521212418（兼微信）

培訓老師：陳老師，會計學博士，副教授，碩士生導師，中國注冊會計師，律師資格。對企業會計、稅法及經濟相關法律的銜接與融合，有較深的理解。研究方向：并購重組的稅務問題、會計和稅收差異、稅務籌劃與稅務風險、企業會計準則、財務報表分析與舞弊識別、所得稅匯算清繳、營改增政策。

課程大綱：

第一模塊：會稅差異與融合：財務人員路在何方？

50. 由一則租金案例引發的稅是稅非：交易的本質在哪里?

50. 三足鼎立：5月1日后，全增值稅背景下,會計確認收入、增值稅納稅義務和所得稅納稅義務存在哪些區別？

50. 財稅36號文和增值稅暫行條例對增值稅納稅義務發生時點是如何規范的？企業應該注意哪些重要的納稅義務發生試點問題。財會22號文，如何解決會計確認時點和增值稅納稅義務的之間差異？

50. 企業所得稅法及配套文件關于所得稅納稅義務是如何規定？企業應該注意哪些企業所得稅與會計核算之間的協調問題？

50. 2017-2019年，我國企業會計準則主要變化？一般企業財務報表格式及合并財務報表格式主要調整內容

50. 我國增值稅和企業所得稅等最新稅收政策變化解析及企業會計核算規范

第二模塊：新企業收入準則：最新變化解讀、重難點問題案例分析及涉稅協調

50. 新收入準則收入確認的基本思想和主要內容變化

50. 以案說法：新收入準則確認收入的精髓 ——“五步法”模型

50. 新收入準則“五步法”模型：實踐運用和疑難問題解析。制造業、建安房地產企業、常見服務業如何靈活運用新收入準則？

50. 八種特殊交易的收入確認和計量的具體規定

50. 新收入準則下合同成本的確認

50. 企業重要收入確認疑難問題及涉稅協調：視同銷售、分期收款、預售賬款、銷售返利等可變對價問題

50. 會計準則變更對企業的重要影響，具體包括：收入準則對企業銷售合同管理的影響及應對：合同條款設定應該注意哪些事項？收入準則對企業發票管理的影響及應對：6個關鍵發票事項；收入準則對企業業務流程的重要影響：兼營與混合銷售模式對企業業務流程的沖擊？收入準則對企業銷售流程、采購流程、資產管理等的重要影響：兼營與混合銷售問題？合同資產等的折舊攤銷等？

50. 收入準則對會計核算等的重要影響：應用指南及企業會計核實落地實操？財會[2019]6號公告等在會計核算中的具體應用及企業信息系統改造？

第三模塊：其他會計準則變更對企業的重要影響：管理決策、涉稅分析及企業財務管理

50. 最新政府補助準則：主要變化與6個關鍵涉稅疑難問題

50. 最新租賃會計準則：出租人與承租人會計核算最新變化、財務影響與3個關鍵涉稅問題分析。使用權資產和租賃負債怎么處理？

50. 最新金融工具相關準則：最新變化要求及增值稅、所得稅等涉稅協調的8個核心問題

50. 債務重組準則最新變化及涉稅協調

50. 非貨幣性資產交換準則最新變化及稅務處理

50. 2019年一般/合并企業財務報表格式最新變化及風險提示

第四模塊：課程總結  學員提問  講師答疑   探討交流  

培訓費用：

培訓費：3980元/人；(含培訓、資料、會議室、增值稅專票、學習期間午餐及茶點等)。為了方便開具發票，培訓費須統一轉帳至組委會指定收款帳戶，并請將轉帳憑證及時郵件或微信至會務組。需要安排食宿的學員，需提前通知組委會安排訂房，晚餐及住宿費用自理。